Як відрахувати витрати на переїзд від податків

Через роботу чи з особистих причин — від цього залежить усе

Податкове право розрізняє два випадки, і ставляться до них зовсім по-різному. Який із них ваш, визначає, яку суму ви зможете заявити — і чи зможете взагалі.

• Переїзд через роботу — ви переїжджаєте через нове місце роботи, вас переводять, або дорога на роботу помітно скорочується. Такі переїзди належать до Werbungskosten
• Переїзд з особистих причин — поповнення в родині, більша чи менша квартира, переїзд в інше місто з особистих причин. Тут діють послуги по дому (haushaltsnahe Dienstleistungen), але лише частково
• Зі стану здоров’я — може бути враховано як надзвичайні витрати (außergewöhnliche Belastung); Finanzamt перевіряє це в кожному випадку окремо

На практиці різниця значна. У разі переїзду через роботу йдеться про витрати на переїзд як такі, у разі особистого — лише про частку вартості роботи: матеріали та дорожні витрати не враховуються.

Що зазвичай враховується під час переїзду через роботу

У разі переїзду через роботу, як правило, визнають фактичні витрати, якщо вони підтверджені документами. Сюди додається паушальна (фіксована) сума на інші витрати, пов’язані з переїздом (sonstige Umzugsauslagen); її розмір регулярно переглядає Федеральне міністерство фінансів (BMF) — актуальна цифра вказана в чинному BMF-Schreiben (листі міністерства), і саме тому ми її тут не називаємо: наступного року вона була б хибною.

• Перевезення домашніх речей компанією з переїздів, з рахунком
• Поїздки між старою й новою квартирою
• Подвійна орендна плата в перехідний період, у певних межах
• Витрати на маклера (рієлтора) під час оренди нової квартири — не під час купівлі
• Витрати на пошук житла, наприклад поїздки на перегляди
• Репетитор для дітей через зміну школи, у певних межах

А ось те, що збільшує вартість вашого майна, не визнається: нові меблі, нова кухня, ремонт нової квартири понад необхідне. Межу проводить Finanzamt, і вона не завжди очевидна — тут теж варто спитати консультанта.

Що можливо за особистого переїзду

У разі переїзду з особистих причин діють послуги по дому (haushaltsnahe Dienstleistungen). Податкова пільга при цьому прямо поширюється лише на оплату праці (Arbeitslohn) — тобто на те, що ви платите за робочий час людей, а не за матеріали, коробки чи транспорт.

• Підпадає під пільгу: вартість роботи помічників при переїзді, завантаження й розвантаження, збірка
• Не підпадає під пільгу: коробки для переїзду, пакувальний матеріал, орендований автомобіль
• Не підпадає під пільгу: дорожні витрати й плата за виїзд
• Послугу має бути надано в домогосподарстві — перевезення між старою й новою квартирою є спірним моментом, який Finanzamt трактує по-різному

Тому за особистого переїзду так важливо розбити рахунок на позиції. Якщо там указано лише одну суму, Finanzamt не може визначити, на яку частину поширюється пільга, — і в сумнівних випадках викреслює все.

Рахунок: що в ньому має бути вказано

Найчастіше витрати на переїзд не визнають не через сам переїзд, а через рахунок. Вирішують три речі.

Найчастіше все зривається саме на оплаті готівкою. Платіж має надійти на рахунок виконавця послуги й бути підтверджений — виписка з рахунку (Kontoauszug) додається до декларації. Хто платить готівкою, можливо, виграє в ціні, але втрачає відрахування.

Як ми складаємо рахунок

Ми з самого початку пишемо рахунок так, щоб його можна було використати у Finanzamt, — і вам не потрібно про це просити. Вартість роботи стоїть окремою позицією, транспорт і виїзд — окремо від неї.

• Робочий час помічників — указано як вартість роботи
• Транспорт і виїзд — окремою позицією, у радіусі 50 км від Лейпцига виїзд безкоштовний
• Збірка та розбирання меблів — окремий рядок
• Оплата банківським переказом; оплату готівкою для таких замовлень ми не пропонуємо

Якщо ви знаєте, що хочете відрахувати витрати на переїзд від податків, скажіть нам про це під час розрахунку. Тоді ми простежимо, щоб позиції були записані так, як вам потрібно, — переписувати рахунок потім набагато складніше.

Що варто зберегти і на який строк

Finanzamt не вимагає документи автоматично разом із декларацією, але може запросити їх пізніше. Хто їх тоді не надасть, заднім числом втрачає відрахування. Тому з самого початку збирайте все в одному місці — найпростіше в теці, яку заводять ще до дня переїзду.

• Рахунок від компанії з переїздів з окремо вказаною вартістю роботи
• Виписка з рахунку з банківським переказом — саме вона є справжнім підтвердженням
• Старий і новий договір оренди (Mietvertrag) — як підтвердження самого переїзду
• Довідка про реєстрацію місця проживання (Meldebescheinigung) із Bürgerbüro (бюро з обслуговування громадян)
• Якщо переїзд через роботу: трудовий договір, лист про переведення або підтвердження від роботодавця
• Підтвердження поїздок для пошуку житла та на передачу квартири

Про зберігання: приватні особи загалом не зобов’язані роками зберігати документи, але доки податкове повідомлення (Steuerbescheid) ще можна змінити, документи мають бути під рукою. На практиці це означає: щонайменше доти, доки повідомлення не стане остаточним (bestandskräftig), а краще ще кілька років.

Часто щось можна зробити й заднім числом — декларації за минулі роки можна подати пізніше, у певні строки. Чи підходить це вам і за які роки, скаже податковий консультант або Lohnsteuerhilfeverein.

П’ять найчастіших помилок

Майже все, що йде не так із витратами на переїзд, зводиться до жменьки помилок — і всі п’ять трапляються до переїзду, а не під час заповнення декларації.

• Оплата готівкою. Класика. Без банківського переказу немає відрахування, хоч би яким охайним був рахунок
• Одна сума в рахунку. Якщо там написано лише «Переїзд однією сумою», Finanzamt не може визначити, на яку частину поширюється пільга
• Рахунок виписано на неправильне ім’я. Він має бути виписаний на того, хто вказує його в декларації
• Лише квитанція. Квитанція — це не рахунок, і її недостатньо
• Немає документів, що підтверджують причину. У разі переїзду через роботу Finanzamt хоче бачити, чому він був потрібний

Уникнути всіх п’яти помилок нічого не коштує, якщо подумати заздалегідь, а виправити їх потім майже неможливо. Тому ось єдина практична порада, яку ми можемо дати: скажіть виконавцю до замовлення, що хочете відрахувати витрати на переїзд від податків.

Хто ще може оплатити переїзд

Крім Finanzamt, є організації, які повністю або частково беруть переїзд на себе. Чи підходить це вам, з’ясовуйте там — ми лише кажемо, що за цього зазвичай вимагається.

• Jobcenter — у разі отримання Bürgergeld (соціальної допомоги), з попередньою згодою (Zusicherung) до підписання договору і, як правило, трьома кошторисами (Kostenvoranschläge). Про це в нас є окрема сторінка
• Роботодавець — у разі переведення на інше місце, часто за пред’явлення двох-трьох розрахунків
• Pflegekasse (каса по догляду) — у разі переїзду, пов’язаного зі ступенем потреби в догляді (Pflegegrad), можливі субсидії на пристосування житла
• Beihilfe — для державних службовців (Beamte) за переїздів через службову необхідність

Спільне для всіх: їм потрібен письмовий розрахунок заздалегідь і нормальний рахунок після. І те, й інше ви в нас у будь-якому разі отримуєте.